关于砀山县2023年财政决算及2024年上半年财政预算执行情况（草案）的报告

关于砀山县2023年财政决算及2024年上半年财政预算执行情况（草案）的报告

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，全县一般公共预算收入完成152199万元，完成年度预算的97.81%，较上年增收6795万元，同比增长4.67%。加上：上级补助收入321842万元，债务转贷收入51225万元，动用预算稳定调节基金404万元，调入资金81386万元，上年结余9119万元，全县一般公共财政预算收入合计616175万元。

2023年，全县一般公共预算支出完成561536万元，完成年度预算的92.21%，较上年减支14012万元，同比减少2.43%。加上：上解上级支出3367万元，债务还本支出43474万元，安排预算稳定调节基金198万元，全县一般公共财政预算支出合计608575万元。

收支总量相抵，年终结余7600万元，结转2024年支出7600万元，净结余为0，全县一般公共预算执行实现收支平衡。

从收入决算具体情况看，税收收入完成6.69亿元，完成年度预算的85.28%，较上年减收5974万元，同比下降8.20%。非税收入8.53亿元，完成年度预算的110.55%，较上年增收12769万元，增长17.60%。税收收入占一般公共预算收入的比重为43.95%，占比下降6.05%。税收收入下降较多的主要行业为：一是房地产业实现税收19036万元，较上年减收2821万元，同比下降12.91%。二是信息传输、软件和信息技术服务业实现税收346万元，较上年减收7401万元，同比下降95.53%。

从支出决算具体情况看，教育支出150634万元，较上年增支8800万元，同比增长6.20%。科学技术支出724万元，较上年减支493万元，同比下降40.51%。社会保障和就业支出110288万元，较上年减支3788万元，同比下降3.32%。节能环保支出6376万元，较上年减支13293万元，同比下降67.58%。城乡社区支出47262万元，较上年增支6104万元，同比增长14.83%。农林水支出104518万元，较上年增支314万元，同比增长0.30%。各类支出中民生支出达到477894万元，较上年减支16240万元，同比下降3.29%。

2023年，三公经费支出1235万元，较预算数减少592万元，其中，公务用车购置及运行费1017万元，较预算数减少343万元，预算节约率25.22%。公务接待费218万元，较预算数减少249万元，预算节约率53.32%。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，政府性基金预算收入完成92169万元，较上年增收36104万元，同比增长64.40%（其中，国有土地使用权出让收入87447万元，较上年增收38493万元，同比增长78.63%）。加上：上级补助收入5067万元，上年结余10709万元，调入资金13198万元，债务转贷收入84177万元，全县政府性基金预算收入合计205320万元。

政府性基金预算支出完成122528万元，较上年减支16049万元，同比下降11.58%（其中，国有土地使用权出让收入安排支出38777万元，较上年减支5667万元，同比下降12.75%）。加上：调出资金56871万元，债务还本支出22682万元，政府性基金预算支出合计202081万元。

收支总量相抵，年终结余3239万元，全县政府性基金预算执行实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全县国有资本经营预算收入完成85万元，均为利润收入，较上年减收10万元。加上：上级补助收入44万元，上年结余43万元，全县国有资本经营预算收入合计172万元。全县国有资本经营预算支出完成25万元，较上年增支8万元，加上：调出资金147万元，全县国有资本经营预算支出合计172万元。

收支总量相抵，国有资本经营预算执行实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

根据全省预算编制要求，企业职工养老、机关养老、工伤保险、失业保险、城乡居民医疗保险、职工医疗保险为市级统筹，以市为单位统筹填报，不具体细分到县区。县级只反映城乡居民养老保险基金收支情况。

2023年，全县城乡居民养老保险基金收入完成40945万元，完成年度预算的82.33%，其中，保险费收入18295万元、财政补贴收入19544万元。全县城乡居民养老保险基金支出完成29385万元，完成年度预算的110.07%，全年收支结余11560万元，上年滚存结余117665万元，年末滚存结余129225万元。

（五）地方政府债务情况

2023年，全县地方政府债务限额78.45亿元，其中，一般债务限额24.36亿元、专项债务限额54.09亿元。截至2023年底，全县地方政府债务余额78.11亿元，其中，一般债务余额24.12亿元、专项债务余额53.99亿元，控制在省财政厅批准的限额以内。

全县地方政府债券发行数13.53亿元，其中，新增债券7.04亿元、再融资债券6.49亿元。

全县到期债券本息9.05亿元（本金6.6亿元、利息2.45亿元），通过发行再融资一般债券4.30亿元、再融资专项债券2.19亿元、财政预算资金2.56亿元偿还。

二、2024年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

上半年，全县一般公共预算收入完成89606万元，同比减少746.00万元，同比下降0.83%，其中，税收收入完成39371万元，同比增加454.00万元，增长1.17%。非税收入完成50235万元，同比减少1200万元，下降2.33%。税收收入占一般公共预算收入的比重为43.94%，占比较上年同期上升0.84个百分点，收入质量上升不明显。

全县一般公共预算支出完成262129万元，同比减少76970万元，下降22.70%，其中，教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出227325万元，占总支出的86.72%，占比较上年同期上升0.42个百分点。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全县政府性基金预算收入完成6250万元，同比减收34662万元，下降84.72%（其中，国有土地使用权出让收入6138.00万元，同比减收34774.00万元，下降85.00%）。全县政府性基金预算支出完成91292万元，其中国有土地使用权出让收入安排支出10318万元、其他棚户区改造专项债券收入安排支出12100万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排支出58400万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

上半年，全县国有资本经营预算收入为0万元，全县国有资本经营预算支出为0万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，全县城乡居民养老保险基金收入完成27044万元，完成年度预算的46.23%，同比增收154万元，增长0.57%。其中，保险费收入13721万元，财政补贴收入12996万元。全县城乡居民养老保险基金支出16207万元，完成年度预算的48.38%，同比增支1917万元，增长13.41%。

（五）地方政府债务情况

上半年，全县地方政府债券发行数17.31亿元，其中，新增债券7.26亿元、再融资债券10.05亿元。

全县到期债券本息9.09亿元（本金7.73亿元、利息1.36亿元），通过发行再融资专项债券7.73亿元、财政预算资金1.36亿元偿还。

（六）上半年工作情况

2024年以来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，加强财政资源统筹，兜牢“三保”底线，增进民生福祉，深化财税体制改革，为保障全县重点工作提供坚实财力保障。

1.坚持过紧日子理念，全力提升挖潜增收质量

一是全面落实过紧日子要求。严格财政支出管理，提升预算约束刚性，从严从紧审核部门预算，印发《关于加强预算管理坚持过紧日子的通知》，持续压减“三公经费”。上半年“三公经费”支出330.64万元，同比下降27.2%。压减一般性支出1308.10万元。盘活存量资金801万元。二是筑牢筑实“三保”底线。遵循“保重点、控一般、促统筹、提绩效”原则，精准测算县级财力情况，确保“三保”预算不留硬缺口，从源头夯实“三保”基础。三是多渠道拓宽财政资金来源。争取发行一般债券资金2074万元用于砀山县实验小学新政路分校等项目建设，发行专项债资金7.05亿元用于砀山县城乡供水一体化、砀徐产业园等项目建设，有力缓解财政资金压力。

2.持续优化营商环境，服务经济高质量发展

一是优化普惠金融服务。截至6月底，普惠型小微企业贷款余额77.99亿元，较年初新增9.91亿元。科技型企业贷款余额7.74亿元，较年初增长1.31亿元。强化续贷过桥接续，为43家符合条件的中小微企业提供续贷周转资金1.3亿元，有效解决企业的燃眉之急。二是用心做好助企纾困。分类组织召开银企对接会8次，参会企业达229家，解决企业融资需求1.38亿元。协调解决企业融资难题，为2家企业提供贷款650万元。三是助力企业上市挂牌。加强对资本市场风向的分析研判，抢抓企业上市挂牌新机遇，新增科创板精选层挂牌1家。四是推动产业引导基金设立。安徽梨都新兴产业投资基金有限公司母基金已完成备案，梨之韵子基金待淮海基金投决会后，即可开展工商注册登记、银行开户、基金备案等工作。五是强化政府采购管理。上半年，完成政府采购项目意向公开109个，项目合同公开38个。开展政府采购营商环境专项检查，对23家单位本年度政府采购项目进行全覆盖抽查，检查发现问题已全部整改到位。

3.加大财政金融资金保障，助力乡村振兴高质量发展

一是保障乡村振兴资金投入。上半年，投入财政衔接推进乡村振兴补助资金7148.25万元。土地出让收入6378万元，用于支持农业农村4304万元，比重68.1%。安排国债资金5200万元用于砀山县河道治理（病险水闸除险加固）项目。二是牢记粮食安全“国之大者”。安排高标准农田建设资金1.1亿元，投入耕地地力保护补贴4122万元、农机购置补贴1195万元，有效保护和调动农民种粮积极性。三是撬动信贷资源助力乡村振兴。截至6月底，全县涉农贷款余额297.03亿元，较年初增加0.88亿元，同比增长0.3%。小额信贷新发放1208户，贷款金额5855万元，贴息金额330.51万元。扩大“防贫保”综合保险覆盖面，为我县脱贫户和监测户共计3.91万人进行承保。四是扩大农业保险覆盖面。稳定种粮农民收益，政策性农业保险小麦完全成本保险投保43.6万亩，特色果树保险保费投保28.2万亩。首次开展肉牛特色农产品保险，为83家养殖场（户）承保7146头肉牛保险。五是做好惠农补贴打卡发放。制定《2024年惠农惠民补贴政策清单》，上半年，惠农惠民财政补贴资金“一卡通”打卡发放2.38亿元。六是改善农村人居环境。投入改善人居环境资金526万元、农村安全饮水项目资金340万元。申报审批建设村级公益事业项目65个，其中农村道路建设项目64个、村内下水道项目1个，惠及64个行政村26万村民。

4.牢固树立底线思维，防范化解重大风险

一是严防政府债务风险。编制《防范化解地方债务风险总体方案》，明确化债目标、化债计划等，提前做好还款计划。严格落实债务风险监测预警机制，对债务单位定期进行“631”债务偿还机制督导，加强债务风险监测预警，指导做好债务风险防范，上半年，化解政府债务77330万元。二是化解地方法人金融机构风险。督促县农商行、县担保公司每月定期报送风险处置报告，完善内部控制、稽核，最大程度上减少不良贷款和代偿发生，确保现有不良贷款和担保代偿金额显著压降。强化地方金融行业监管，对县担保公司和利民小额贷款公司开展“双随机一公开”检查2次。三是开展防范非法集资宣传排查。组织各镇（园区）、县直单位、金融机构开展春节期间金融领域扫黑除恶及防非宣传教育、国家安全日防非宣传、防非宣传“进社区”、防范非法集资宣传月等活动，提升群众对非法集资的识别能力和防范意识。组织金融机构开展防非排查，共计排查养老机构22家、粮食购销领域15家、电子商务领域40家，涉农组织100余家，检查各类广告信息200余条，暂未发现非法集资风险线索。四是全力推进陈案化解。组织召开处非联席会议，对现存4例非法集资陈案逐件进行研判，分析结案路径和时间节点。年初非法吸收公众存款案件4例，已成功化解1例、开庭审理2例、公安侦破阶段1例，计划今年全部完成陈案化解工作。

5.加大民生领域投入，全力支持民生政策落地见效

上半年全县民生支出22.73亿元，占一般公共预算支出的86.72%。一是加大就业创业资金支持力度。拨付就业创业促进工程资金389.37万元，用于高校毕业生特岗、就业见习、公益岗位社保补贴、企业新录用人员培训、农民工创业补助等。加大对各类创业者群体创业担保贷款政策扶持力度，缓解个人及中小微企业融资难融资贵问题，创业担保贷款贴息金额536万元。二是坚持教育优先发展。严格落实“两个只增不减”要求，稳步加大教育保障力度，上半年教育经费支出7.32亿元。安排县本级教育重点项目资金2984万元，支持实验小学新政路分校附属设施建设、高铁幼儿园新建项目、义务教育购买学位等重点项目建设。落实春季学期幼儿资助、家庭困难学生生活补助、中职及普高在校学生助学金等学生资助资金2010万元，惠及家庭经济困难学生超1.7万人。三是健全完善社会保障体系。上半年，拨付城乡低保补助资金9833.61万元、特困人员供养及机构运行维护资金1761.71万元、困难残疾人生活补贴资金612.67万元、孤儿基本生活保障资金310.14万元，保障城乡居民特别是低收入群体基本生活水平。

6.深化财税体制改革，全面提升财政管理效能

一是推动融资平台公司转型发展。实施国有企业改革深化提升行动，梨都集团控股华城项目管理公司开展建筑工程和全过程咨询代理服务，与央企中交集团北京碧水源公司合资成立工业污水处理厂运营公司，开设“梨都益民”便利超市网点5个。天邦建投谋划实施医疗器械产业园建设项目、电动汽车充电桩建设项目、科创孵化中心项目、食品产业园项目等一批新兴信息化重点工程项目，旗下子公司安徽万开商贸有限公司、安徽坤盛供应链管理有限公司通过竞价采购等方式开展大宗商品（钢筋、管桩）购销，成立砀山红邦物业管理公司为砀山县高端制造产业园提供物业服务，成立安徽群易建筑工程有限公司承接市政工程建设。二是强化预算绩效管理。对我县5个专项债项目，8个一般债项目开展2024年度重点绩效目标公开。开展2023年绩效自评和部门评价，组织全县56家部门完成绩效自评项目1300余条，选取2023年项目数的30%作为部门评价计划，推进绩效管理与预算管理紧密融合。三是加大财政监督检查力度。制定《砀山县财经纪律重点问题监督检查工作方案》《砀山县财会监督协调工作联席会议制度》《2024年财政监督检查工作的实施方案》，常态化开展落实“过紧日子”政策执行、压减“三公经费”“小金库”防治等方面财政监督检查。

三、存在困难和问题

上半年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，全县财政实施积极的财政政策适度加力、提质增效，各项重点任务得到有力保障。但也清醒地认识到，在财政管理和运行中仍存在一些困难和问题：一方面，财政收入质量不高，上半年非税收入占比达56.06%，税收收入占比仅43.94%，且非税收入5.02亿元中有4.1亿元收入来自城市管家经营权转让、污水处理厂经营权转让等不可持续的一次性非税收入，在无新增财源税源情况下，预计全年财政收入完成较为困难，收入增长趋势不可持续。另一方面，政府债务化解困难，专项债券收益收缴困难，难以达到自求平衡，进一步加重财政负担。融资平台公司造血能力不够，经营性债务仍存在“借新还旧”的情况，容易出现逾期风险。根据下半年情况来看，到期债务本金金额32498万元，较上半年降低44832万元，下半年政府债务化解压力下降；融资平台公司下半年到期经营性债务同上半年相比持平，偿债高峰期为12月份，需提前梳理到期债务做好偿债规划，避免出现逾期风险。

四、下半年工作安排

（一）谋划财源建设，夯实财政收入基础

加强收入预期管理，定期会商税务等税收执收部门，加强重点企业、重点行业的收入监管，密切关注重大政策等对财政收入情况的影响，努力完成年初既定目标序时进度。按照县委、县政府统一部署，扎实做好优质税源培育及招商引资工作，助力“三大主导产业”项目投产落地，着力涵养培植新税源、释放发展新动能。紧跟上级政策导向变化和资金投向，积极争取各类专项资金支持，及时申报新增专项债券，助推项目建设提速增效。

（二）紧盯预算目标，发挥财政资金效能

严格落实党政机关习惯过紧日子要求，全面加强机关运行经费管理，大力压减非刚性非重点支出，削减低效无效支出，加大存量资金盘活力度，适时收回单位结余资金并统筹安排使用，把更多财政资源腾出来用于保障重点基本民生。健全全过程、全覆盖预算绩效管理体系，强化绩效与预算编制、审核、支出的有机衔接，用好绩效评价结果，切实保障财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

（三）筑牢风险底线，落实防范化解债务风险责任

严格落实《债务风险监测预警机制》有关要求，对债务风险和财政运行情况进行动态监测，加强地方债务风险形势研判，对潜在债务风险做到早发现、早报告、早处置。加强隐性债务化解进度监测，按照年度隐性债务化解计划，及时协调各单位完成化解目标。加强专项债券收益管理，对新发行专项债券项目，优化运转模式，提升项目收益率。

（四）深化改革提升，推动财政高质量发展

实施国有企业改革深化提升行动，支持县属国企拓宽运营渠道，通过有形资产、无形资产、资源性资产的一体化运作，实现资产全方位经营，走出国有资产保值增值新路径。落实财政监督检查职责，健全财会监督体系，加强与审计、税务、统计等部门协调配合，共建财政资金监管协作机制，持续推进落实“过紧日子”政策执行情况、预决算公开情况等方面的检查，提高财政监督检查覆盖面和质量。