关于砀山县2022年度县级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

今年8月，县十七届人大常委会第十次会议审议了《砀山县2022年度县级预算执行和决算草案审计工作报告》，常委会组成人员对报告进行了审议并提出了审议意见。受县政府委托，我向县人大常委会报告审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县委、县政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作。县主要领导听取审计情况专题汇报，对审计专报作出指示批示，研究部署审计整改工作，强调要扎实推进问题整改，对照审计发现问题清单，落实整改主体责任，明确时间表、施工图，按时限要求尽快整改到位。同时强化审计结果运用，聚焦资金闲置、使用绩效不高、政策落实不力等问题，着力完善相关制度，加快健全长效机制。

按照县委、县政府部署要求，县审计局针对审计工作报告指出的问题，逐项制定清单，实行台账管理，加强跟踪督促。对被审计单位整改情况，逐条认真审核，对账销号。对重点难点问题，强化部门协同，加强业务指导，客观具体分析，推动整改到位。

各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行县十七届人大常委会第十次会议有关审议意见，坚持问题导向、结果导向，召开专门会议、制定整改方案、细化整改措施、分解整改任务，层层压实责任，狠抓审计整改落实，把审计查出问题整改作为改进工作、提升能力、促进发展的重要抓手，推动整改工作取得明显成效。

审计工作报告反映的七个方面61个明细问题，涉及金额75833.43万元，截至12月底，57个明细问题已整改或基本整改，占比93.44%；另4个问题整改工作正在有序推进。有关部门和单位采取上缴国库、固定资产补登记入账、加快拨付进度、收回违规资金、调整投资计划和账目等方式，整改问题金额66690.91万元，占比87.94%。采纳审计建议，制定完善相关规章制度4项，开展专项检查2项。

二、审计发现问题的整改情况

（一）县级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

1.财政资源统筹方面

部门结余资金和财政往来款共计56710.4万元长期挂账未清理2个问题，已部分整改。其他应收款已清理47621万元，整改占比83.97%，剩余资金清理工作正在推进中。

2.预算管理制度改革方面

未动支预备费违规增加灾害防治及应急管理预算支出和未严格控制不同预算科目之间的调剂2个问题，已全部整改。相关部门今后将加强对部门预算编制的指导，并制定《砀山县财政局关于印发砀山县县级预算支出指标管理办法（试行）的通知》，明确预算指标调整调剂范围、时间等，规范年度执行中预算指标调整调剂。

3.县级决算草案编制方面

非税收入未划缴国库以及决算编制不完整、不真实等3个问题，已全部整改；相关部门已将审计反映的17596.48万元非税收入划缴国库；今后加强预算编制的规范性、准确性，严格执行年初预算数，并加大对预算单位科目调剂的审核，禁止随意修改科目，争取做到支出决算的一致性。

（二）部门预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况

超预算支出、决算报表与明细表不一致、重点项目建设“以奖代补”资金支付率低、政府采购政策执行不到位、固定资产管理不规范、服务项目未履行招标手续等8个问题，已全部整改。2个部门组织人员培训，加强政府购买服务的招投标、现场监管和抽查复核工作；2个部门对相关固定资产18万元进行补登记入账并对1辆管理不规范的公车进行了报废处置；1个部门督促“砀山县城市大脑建设及应用场景建设项目”实施进展，对项目系统平台进行维护和升级，确保城市大脑系统的更新和正常运行；2个部门今后将科学编制预算，认真执行年初预算标准及预算批复金额，确保此类问题不再发生。

（三）镇（园区）财政收支审计查出问题的整改情况

1.预算编制方面

预算编制不完整和预算编制不科学2个问题，已全部整改。2个镇（园区）将严格执行《中华人民共和国预算法》的规定，今后加强预算编制管理，按照预算法规定编制预算。

2.财政收支方面

一是非税收入相关政策执行不到位的3个问题，已部分整改。1个园区已将欠收31户房屋差价款48.05万元全额收缴至非税管理局，对于欠收2022年标准化厂房租金63.46万元问题，已催缴40.34万元，其余欠款已采取执法拍卖方式进行催缴；1个园区制定了《天邦建投收支两条线管理制度》，在今后严格规范非税收入管理，严格执行“收支两条线”。

二是个别社区账外列支的问题，已全部整改。1个园区制定了《高铁新区村级报账管理制度》，进一步规范村级财务收支管理。

三是2个镇（园区）交通费报销不规范、发票报销手续不完善、扩大开支范围支付加油费和往来款长期挂账未清理等财务管理方面的4个问题，已全部整改。1个乡镇已将扩大开支范围违规报销加油费2965元上交县财政，并根据《中华人民共和国会计法》的相关规定，对往来款项进行冲销。1个园区通过制定《开发区招商引资接待管理实施办法（试行）》，加强对财务资料进行审核，完善报账手续，杜绝类似问题的发生。

四是专项资金和重点项目绩效管理方面的2问题，已全部整改。1个园区已将发放死亡人员发放生活保障补贴0.85万元收缴县财政；1个镇党委已加强对村级产业项目的指导，定期对产业项目进行督查检查，重视项目建设绩效，提高财政资金使用效益，避免出现收益率较低、资产闲置问题。

五是1个乡镇聘用编外人员未按规定进行申请和批准问题，已全部整改。目前上述人员均已不在镇参与执法、信访相关工作。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.砀山县专精特新中小企业高质量发展、促进市场主体提质扩量增效等产业政策落实方面

部分专精特新中小企业奖补资金超时限拨付和尚未建立招商项目评估体系2个问题，已全部整改。1个部门已将资金拨付，并在今后避免此类问题的发生；1个部门建立了招引项目综合评估体系，完善和规范了招引程序。

2.砀山县农业高质量发展和重要减税降费举措落实方面

个别企业退税意愿不强和安徽省农垦集团砀山县果园场基地冷库改造项目拨款进度缓慢2个问题，已完成整改1个，1个正在推进中。相关部门加强减税降费政策宣传，优化办税流程，推行网上办税，确保纳税人对优惠政策应知尽知、应会尽会。

3.“老有所学”政策落实方面

“老有所学行动”专项资金拨付不到位和“砀山县老年远程教育网”线上网课学习访问率较低2个问题，已全部整改。1个部门已将资金重新下达至各教育站点并支付完毕；1个部门通过加强政策宣传，增加线上网课知晓率，进一步提高学习访问率。

4.“老年助餐服务行动”政策落实方面

老年食堂（助餐点）联合巡查工作执行不到位、未建立老年助餐服务供应商动态调整机制、部分老年助餐点未严格落实“六公示”制度3个问题，已全部整改。2个部门采取联合行动，对部分老年助餐点的食品安全与消防安全开展督查，严格老年助餐机构供餐基本条件，落实食品安全主体责任。并督促相关老年食堂完善“六公示”制度并上墙公示、悬挂统一标识，规范助餐管理，做到政策公开、透明。

5.“安心托幼行动”政策落实方面

扩大学前教育资源资金427.62万元无项目计划、预拨补贴资金4.30万元未及时拨付、部分幼儿园建筑设计不符合规范以及个别幼儿园延时服务时间未达标4个问题，已全部整改。相关部门已将427.62万元资金用于高铁新区幼儿园新建项目建设，发挥资金使用效益。并及时向县财政申报资金，促进4.30万元尽快拨付。督促相关幼儿园积极整改，盥洗台、防夹手门缝保护条、卫生间隔板等设备已安装到位。下发规范开展延时服务通知书，下一步定期组织人员到全县各幼儿园开展延时服务督查。

（五）重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况

1.自然灾害救灾资金方面

部分自然灾害救灾资金未及时使用、个别村挪用冬春救助资金用于征地补偿和工作经费等、向不符合条件人员发放冬春救助资金和物品以及冬春救助补助发放工作需进一步规范4个问题，已全部整改。相关部门已向县财政申请使用普查经费1.2万元；针对洪涝灾害资金60万元，已进行公开招标，目前物资入库已完成。对于挪用和违规发放资金6.33万元已全部追回。通过举一反三，开展冬春救助资金专项检查，进一步监督镇（园区）规范救灾款物的管理使用。同时加强镇、村级灾害信息员的业务能力培训，强化相关人员法纪观念，逐步提高基层灾害信息员工作水平。

2.乡村振兴相关政策及资金方面

一是曹庄镇人民政府数字化高标准无公害蔬菜生产基地项目存在的3个明细问题，已全部整改。财政已将虚列支出288万元收回，相关乡镇与施工方沟通并于7月中旬开始施工，配套楼房主体工程基本完成。今后将加强工程项目建设全过程监督管理。

二是洪河村沟河整治项目多计工程量问题，已追回多支付工程款2.04万元。

（六）领导干部自然资源资产离任审计查出问题的整改情况

个别养猪场雨污水未分流、利民河一支河水体形成污染、河长制相关制度执行不到位和个别村垃圾露天存放存在污染隐患4个问题，已全部整改。相关乡镇已督促养殖场进行雨污分流、对利民河一支河面漂浮物进行清理，全面检查镇、村级河长标识牌，对不符合规定的标识牌统一更换。

（七）固定资产投资审计查出问题的整改情况

1.砀山县未成年保护中心建设项目竣工决算方面

拖欠工程款和财务决算审核费、多计工程量、工程变更未履行审批程序、对已完工工程管护不到位4个问题，已全部整改。相关部门在对项目进行复核的基础上，核减9.88万元，剩余工程款22万元已拨付至相关企业；严把工程建设手续关，与管护单位加强对接，督促维修并严格验收。

2.砀山县综合档案馆项目竣工决算方面

在未办理施工许可证的情况下开工建设、拖欠施工图设计费、重复支付价款结算审核费、监理费用和未加强项目交付使用后的维护4个问题，已全部整改。相关部门积极沟通已妥善解决拖欠设计费问题，并采取措施追回重复支付的价款结算审核费、监理费用共计15.98万元。对正在实施的新建设项目进行排查，抓紧办理各新建项目规划、施工许可，杜绝此类问题再次发生。对踢脚线脱落、卫生间顶棚渗水及卫生间洁具损毁等问题进行了维修，并经验收合格。

三、部分未整改到位的问题及下一步打算

报告反映的问题，截至12月底，大部分得到有效整改，还有少量尚未彻底整改到位，正在积极持续推进。县审计局严格落实“三个区分开来”重要要求，认真听取有关部门和单位意见，实事求是分析原因，主要是：有的涉及历史遗留问题，目前已报县政府研究，待政府研究后进行销账。如部门结余资金和财政往来款长期未清理；有的涉及执法拍卖，需要一定的流程，如欠收标准化厂房租金。  

对尚在整改中的问题，相关部门已对后续整改作出安排和承诺，我们将坚持以习近平总书记对审计整改工作的重要讲话指示批示精神为根本遵循，进一步提高思想认识，抓紧抓实抓好审计整改工作后半篇文章。一是持续加强跟踪督促。对已整改问题，组织整改“回头看”，防止问题反弹回潮；对未完全整改到位的问题，进一步压紧压实被审计单位审计整改主体责任和主管部门监督管理责任，强化分类指导，逐项制定具体整改措施，明确整改时限，严格落实整改销号。二是不断强化工作协同。增强部门协作与审计整改工作统筹，加强上下级之间联动，持续深化审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡察监督等各类监督的贯通协同，强化信息沟通和成果共享，形成闭环整改的落实合力。三是注重促进常态长效。坚持问题导向，聚焦行业、领域存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，着眼体制机制的障碍缺陷，强化分析研判，完善政策措施，深化改革创新，健全审计整改约谈和责任追究机制，提高审计整改“治本”成效，推动各部门管理水平和治理能力提升，完善体制机制，规范权力运行，以有力有效的审计监督保障服务党和政府工作大局。