砀山县自然资源和规划局（县林业局）财务管理规定

砀山县自然资源和规划局（县林业局）财务管理规定

为严格落实中央八项规定，坚持厉行节约过紧日子，进一步加强财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，促进自然资源和规划（林业）管理工作有序健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，结合我局实际，制定本规定。

一、审批制度

进一步规范财务开支的事前审批程序，根据不同开支事项，分别填写《正常支出申请审批单》《购物申请审批单》《公务接待申请审批单》《差旅申请审批单》《车辆维修申请审批单》《加油卡充值申请审批单》等财务支出事前审批单据。申请审批单由股室（单位）填写，报经分管领导审核。单项2000元以下的日常支出，由财务分管领导直接审批；单项2000－5000元的日常支出，由财务分管领导审核后报局务会审议；单项5000元以上的大额支出及各类专项经费、项目经费等，由承办股室（单位）提请局党组会审议。未经批准的开支一律不予核报。

各项开支应依据《关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》及《砀山县县级预算单位公务卡使用管理暂行办法》的要求实行公务卡支出。

二、支付制度

各类开支费用均实行日清月结报账制度。经办人于每月的12日或23日前将本月开支的审批单、发票等相关凭证归整后提交局办公室（财务室）依据财务规定进行审核或向经办人问询相关情况，以便票据科学归类。使用公务卡结算的，持卡人因公消费后10日内将消费票据按照上述程序报审合格后，由局办公室（财务室）汇总后报县会计结算中心审核报销，并将报销的费用直接打入该公务卡，消除公务卡透支现象。由于公务卡为透支卡，凡持卡消费后必须在次月的25号前消除透支，凡不按本规定及时报账的，不仅影响到持卡人的信誉记录，而且由此产生的透支利息由持卡人承担。

三、统一采购制度

办公设备及大宗办公用品购置、工程(含维修)、服务项目等凡符合政府采购目录的采购行为，均需纳入政府采购，事前先行办理政府采购手续，采购完成后按照规定程序核报支付费用。达不到政府招标要求的服务项目，承办股室（单位）可采取市场询价等方式采购，驻局纪检监察组对询价过程予以监督，询价结果报请局党组会议审议决定。在工程、项目实施前按规定签订相关《合同书》，《合同书》由承办股室（单位）参与起草并把关，经局政策法规股审核，由局主要领导或其委托人签订，业务股室（单位）根据《合同书》开展工作。

各股室（单位）要严格执行招标采购审批程序，未履行审批程序或未经批准自行采购的不予报销。

四、物品管理制度

统一购买和采购的物品均需入库交专人保管，并由经办人和保管人共同签字登记造册，做好入库台账。物品出库按审批程序办理，由股室（单位）负责人填写《物品领用申请审批单》，经分管领导批准后领取。物品出库时，由物品保管人和领取人共同签字做好出库台账备查。

五、基层所报账制度

基层所（站、场、圃）办公经费开支按月或季进度报销，根据实际发生的日常开支，按照上述审查审核程序办理。当年实际支出的办公经费须在当年12月10日前报结，逾期视为无经费开支，如遇特殊情况必须发生的开支，需书面说明原因并报局负责人许可。

六、工会经费管理制度

职工活动、职工教育、职工服务、职工维权等各项工会经费支出，严格按照《安徽省基层工会经费收支管理实施办法》（皖工发〔2021〕41号）的规定及标准执行。

七、车辆管理制度

（一）车辆使用。按照公务用车管理的有关规定，局机关科级及以上干部出县参加会议、学习、培训等，由局办公室（财务室）结合实际情况，向县公车管理平台申请公务用车。局业务用车由局办公室（财务室）负责日常管理，国土执法用车由监察大队负责日常管理，林业执法用车及森林防火巡查用车由相应股室（单位）负责日常管理；特殊情况下所有业务执法车辆由办公室（财务室）统一调配。股室（单位）使用业务用车，须填写《业务车辆派车单》，按申请事项及目的地使用车辆。双休日、节假日因公用车，由各股室（单位）负责人向局分管领导申请，待批准后方可出车。所有车辆应停放在指定地点，节假日除保留应急车辆外，其余车辆按规定予以封存。严禁公车私用等违规行为。

（二）维修管理。局业务执法用车确需进行保养维修的，由驾驶员填写《车辆维修申请审批单》，经车辆管理股室（单位）负责人审查，报请局领导审批同意，在指定维修点予以保养维修。未经批准，自行修理或购买汽车配件所发生的费用不予报销。车辆大修按有关规定办理。每年办理车辆保险时，由驾驶员提前申请，统一在定点保险公司办理手续，费用由财务统一转账。

（三）用油管理。局业务执法车辆的用油，由局办公室（财务室）统一办理车辆加油卡主卡，按照“一车一卡一号”原则，每辆车开设加油卡专用IC副卡。驾驶员填写《加油卡充值申请审批单》，车辆管理股室（单位）负责人审查行车里程等情况，报请局领导审批，加油金额一次控制在3000元以内，财务办理加油卡充值。驾驶员凭加油卡在指定加油站加油，只用于对应车辆加油，不得用于其他车辆加油或其他消费。

八、公务接待制度

公务接待坚持“省内从严、省外从简、规范程序、周到细致、务实节俭”原则，实行对口接待。对口接待股室（单位）在事前填写《公务接待申请审批单》，局办公室（财务室）核对来宾单位、来宾人数、陪同人数、接待标准等事项，报请承办股室（单位）分管局领导审核，分管财务局领导审批后，实行定点接待。严格执行公务接待“四单合一”制度，公务接待费用月结月报，由局办公室（财务室）于每月26日前结算公务接待费用。公务接待费用原则上实行公务卡结算和转账结算，不得以现金方式支付。

无派出单位公函（公务通知单）的公务活动一律不予安排接待；同城单位的公务活动一律不予安排接待。

九、差旅报销制度

因公出差和外出参加会议、学习培训的，事前凭出差事由或有关文件填写《差旅申请审批单》，报承办股室（单位）分管领导审核。出差人员凭《差旅申请审批单》核报差旅费。

十、固定资产管理制度

固定资产实行统一购置、调配、使用和监管制度。固定资产采购管理应按照《安徽省政府集中采购目录及标准》办理。局办公室（财务室）对已有和新增固定资产建立台账，使用股室（单位）负责使用与管理。按规定需要淘汰或处置的固定资产，报分管财务局领导批准后履行报废手续，残值收入计入局账户。对管理、使用不当造成损失的，追究责任人的责任。

十一、财务报告制度

局办公室（财务室）每季度5日前将上个季度财务收支情况向分管领导和局长书面报告，并对财务运营安全进行评估，对财务管理安全提出意见和建议。局办公室（财务室）根据财务运营情况，不定期向局党组会议报告。

十二、施行制度

本规定自印发之日起施行。本规定与我局以前印发的有关文件不一致的，以本规定为准。凡遇上级下发新规定与本规定不一致的，以上级规定为准。